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Indiana Free Printable IT-40 Full Year Resident Individual Income Tax Booklet for 2024 Indiana IT-40 Income Tax Instruction Booklet (Spanish)

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IT-40 Income Tax Instruction Booklet (Spanish)
IT-40 Full Year Resident Individual Income Tax Booklet

INDIANA 2 0 2 2 IT-40 Residente de Todo el Año Manual de Impuestos a las Ganancias Personales freefile.dor.in.gov  RÁPIDO • SIMPLE • GRATIS ¡ESPERE! ¡USTED PUEDE REUNIR LOS REQUISITOS PARA LA PRESENTACIÓN DE IMPUESTOS EN LÍNEA! Más del 85 por ciento de los contribuyentes de Indiana presentaron sus impuestos en forma electrónica en 2021. Considere los beneficios de la presentación electrónica: • Reembolsos más Rápidos. La presentación electrónica disminuye los errores y acelera el plazo de reembolsos: entre 10 y 14 días (en comparación con el plazo entre 10 y 14 semanas de una declaración jurada impresa). • Menos Errores. Hasta un 20 por ciento de declaraciones juradas presentadas en forma impresa tiene errores, lo que da como resultado demoras y posibles multas o intereses para el contribuyente. Sin embargo, las declaraciones que se presentan de manera electrónica tienen el 98 por ciento de exactitud. • Presentación más Sencilla. No tendrá que completar los complicados formularios de este folleto. En lugar de eso, acceda a Internet, responda a algunas preguntas sencillas y, antes de que se dé cuenta, sus impuestos estarán completos. Es probable que usted cumpla los requisitos para presentar sus impuestos en línea en forma GRATUITA mediante INfreefile. Ingrese en www.in.gov/dor/individual-income-taxes/infreefile para saber si reúne los requisitos o para conocer más información de INfreefile en la página 4. SP 270 (R19 / 9-22) ¿Qué Formulario de Impuestos de Indiana debe Presentar? Indiana tiene tres declaraciones juradas de impuesto a las ganancias personales distintos. Lea la siguiente información y encuentre el indicado para presentar. Incorporaciones • Créditos • Formulario IT-40 para Residentes de Todo el Año Utilice el Formulario IT-40 si usted (y su cónyuge, en caso de ser un matrimonio que hace una presentación conjunta) fue un residente que vivió todo el año en Indiana. Formulario IT-40PNR para Residentes de Parte del Año o no Residentes de Todo el Año Utilice el Formulario IT-40PNR si usted (y su cónyuge, en caso de ser un matrimonio que hace una presentación conjunta): • Fue un residente que vivió menos de un año o no vivió en Indiana en el año, o • Está haciendo una presentación conjunta y solo uno fue un residente que vivió en Indiana todo el año y el otro no vivió todo el año en Indiana, y • No reúne los requisitos para presentar el Formulario IT-40RNR. Formulario IT-40RNR para Residentes de Todo el Año de Estados Recíprocos Utilice el Formulario IT-40RNR si usted (y su cónyuge, en caso de ser un matrimonio que hace una presentación conjunta) fueron: • Residentes que vivieron todo el año en Kentucky, Michigan, Ohio, Pennsylvania o Wisconsin, y • El único tipo de ingreso de Indiana provino de su sueldo, propina, salario u otro tipo de compensación.* *Usted tiene la obligación de presentar el Formulario IT-40PNR en caso de que tenga otro tipo de ingreso que se genere en Indiana. Nota. Si tiene ingresos que paguen impuestos en Indiana y en otro estado, posiblemente tenga que presentar una declaración jurada de impuestos en el otro estado. Personal Militar Consulte las instrucciones de la página 8 para determinar qué formulario presentar. El personal militar apostado en una zona de combate debe consultar las instrucciones de la página 9 para acceder a una prórroga para presentar los procedimientos. • • • • • • Un nuevo crédito (867) está disponible para donaciones calificadas para organizaciones aprobadas de cuidados tutelares. Consulte la página 44 para más detalles. Un nuevo crédito (868) está disponible para créditos de inversión de capital de riesgo para montos entregados a un fondo de inversión calificado de Indiana. Consulte la página 48 para más información. Un nuevo crédito (869) está disponible para producciones calificadas de cine y medios de comunicación. Consulte la página 44 para más información. El Crédito por Adopción se aumentó al 20% del crédito de adopción federal o a $2,500 por hijo apto, el que sea menor. También, se encuentra un capital de $2,500 por hijo apto si se reclama el crédito durante varios años. Además, el crédito por adopción ahora es reembolsable. Consulte la página 35 para más información. A partir de 2022, se debe informar en el Anexo IN-OCC el Crédito por Reubicación de la Sede Central (818). Aumento del límite de Contribución al Crédito Fiscal para Becas Escolares. El total de contribuciones netas permitido para el programa aumentó a $18.5 millones para el año fiscal del programa que va desde el 1 de Julio de 2022 hasta el 30 de Junio de 2023. Reembolso Automático para el Contribuyente. Se encuentra a disposición un reembolso automático para el contribuyente de $200 por persona para ciertos contribuyentes que no reunieron los requisitos para los reembolsos automáticos para el contribuyente emitidos durante 2022. Tenga a bien consultar la página 38 para más información. Deducciones • • • Cambios de 2022 Actualización. La línea 1 del Formulario IT-40 adopta conformidad con el Código de Impuestos Internos de 1986, según sus modificaciones y con fecha de vigencia del 31 de Marzo de 2021. Si la Asamblea General de Indiana de 2023 no presta su conformidad para la mayoría de las modificaciones actuales del Código de Impuestos Internos, es posible que tenga que modificar su declaración jurada de impuestos en una fecha posterior para que se reflejen las diferencias entre la ley federal y la de Indiana. Es posible que desee revisar la página de inicio del DOR en www.in.gov/dor para consultar las actualizaciones. Se modificaron las normas de la Incorporación sobre la Baja de Préstamos Estudiantiles (150). Consulte la página 16 para más información. • Se encuentra disponible una nueva deducción (635) para los montos pagados de cuentas de becas educativas de Indiana para gastos calificados, pero solo en la medida en que el pago se incluya en los ingresos gruesos federales. Consulte la página 23 para más información. Se encuentra disponible una nueva deducción (637) para informar los pagos de intereses por préstamos estudiantiles en la medida en que su empleador pagara tales intereses y se tuvo que sumar a los ingresos gruesos ajustados de Indiana. Consulte la página 22 para más información. Se encuentra disponible una nueva deducción (638) para los montos pagados de cuentas de becas de perfeccionamiento de Indiana para gastos calificados, pero solo en la medida en que el pago se incluya en los ingresos gruesos a nivel federal. Consulte la página 23 para más información. Durante 2022, la Deducción de Gastos Desautorizados de Crédito por Retención del Empleado Relacionado con el COVID (634) se limitó a ciertos casos. Consulte la página 22 para más información. Exenciones • Se encuentra a disposición para hijos adoptivos que califiquen una nueva exención de $3,000. Consulte la página 26 para más información. Manual de IT-40 de 2022 Página 3 • Se generó un nuevo Anexo IN-DEP-A para informar a todo hijo adoptado calificado a los fines de reclamar la exención por hijo adoptado. Consulte la página 29 para más información. Cuestiones Generales • Se encuentra a disposición un nuevo Anexo IN-W para informar impuestos que se retuvieron a su nombre (y el de su cónyuge, en caso de que hagan una presentación conjunta para matrimonios). ¿Necesita Formularios de Impuestos o Boletines Informativos? Use su Computadora Personal Visite nuestro sitio web y descargue los formularios que necesite. Nuestra dirección para descargar los formularios de impuestos es www.in.gov/dor/tax-forms. Visite una Oficina de Distrito Algunos formularios de impuestos están disponibles en las oficinas de distrito de todo el estado. Estas oficinas atienden de Lunes a Viernes de 8 a.m. a 4:30 p.m., hora local. Visite www.in.gov/dor/contact-us/ district-office-contact-info para obtenga una lista de estas oficinas, incluidas las direcciones y números de teléfono. ¿Necesita Ayuda con su Declaración? Ayuda Local Es posible que usted reúna los requisitos para aprovechar el Programa de Preparación de Declaraciones Juradas de Voluntarios (VRPP) del Servicio de Impuestos Interno (IRS). Este programa ofrece ayuda para confeccionar declaraciones juradas de impuestos gratuitas para personas de bajos ingresos, de la tercera edad y con necesidades especiales. Los voluntarios llenan formularios federales y estatales para los que reúnan las condiciones. Llame al IRS al 1-800-829-1040 para encontrar la sede del VRPP más cercana de su localidad. Asegúrese de llevar los formularios W-2, 1099 y una copia de las declaraciones juradas de impuestos federales y estatales del año pasado. Línea de Información Llame a la línea de información al 317-232-2240 para obtener el estado de la información de su reembolso, facturación y plan de pagos, una copia de su declaración jurada o temas impositivos registrados previamente. Si desea consultar la información de facturación, procure tener una copia de su aviso fiscal. El sistema le pedirá que ingrese el número de identificación fiscal que figura en el aviso. Para hablar con un representante, llame durante el horario habitual de atención de 8 a.m. a 4:30 p.m. de Lunes a Viernes. Dirección de Internet Si necesita ayuda para decidir qué formulario presentar o necesita recibir boletines informativos o directivas sobre políticas de temas específicos, visite www.in.gov/dor. Teléfono Llámenos al 317-232-2240 de Lunes a Viernes de 8 a.m. a 4:30 p.m., para recibir ayuda con cuestiones impositivas básicas. Página 4 Manual de IT-40 de 2022 ¿Listo para Presentar su Declaración Jurada? Utilice el Programa de Presentación Electrónica Más del 85% de los contribuyentes de Indiana utilizaron el programa de presentación electrónica para presentar sus declaraciones juradas de impuestos personales federales y estatales de 2021. La presentación electrónica les brinda a los contribuyentes de Indiana la posibilidad de presentar de inmediato las declaraciones juradas de impuestos federales y estatales y recibir reembolsos en casi la mitad del tiempo que lleva procesar una declaración impresa. Incluso lleva menos tiempo si usted hace un depósito directo, por el que se deposita su reembolso directamente en su cuenta bancaria. Incluso si hay un monto adeudado en alguna declaración jurada, los contribuyentes de Indiana aún pueden presentarlo en forma electrónica y quedarse tranquilos sabiendo que el IRS y el Departamento de Ingresos (DOR) de Indiana recibieron tales las declaraciones. Utilice un proveedor electrónico o comuníquese con un profesional experto en preparación de impuestos para saber si esta persona ofrece este servicio. INfreefile En esta época de impuestos, Indiana sigue ofreciendo un servicio de presentación de impuestos gratuito gracias a la colaboración de Free File Alliance. Los contribuyentes aptos de Indiana pueden presentar las declaraciones juradas de impuestos personales de Indiana y a nivel federal mediante el uso de aplicaciones de internet muy interactivas y fáciles de usar que aceleran las declaraciones juradas y los reembolsos. Usted puede elegir de una lista de numerosos proveedores que prestan este servicio gratuito. El DOR calcula que casi 2 millones de contribuyentes de Indiana cumplen los requisitos para acceder a este servicio. Consulte si reúne los requisitos en el sitio www.in.gov/dor/ individual-income-taxes/infreefile. Nuestro Sitio Web Nuestro sitio web ofrece opciones de presentación de impuestos, formularios en blanco e instrucciones para descargar, boletines informativos, mesa de ayuda en línea, enlaces útiles de correos electrónicos y calendario con las fechas de vencimiento de las presentaciones. Visite el sitio web del DOR en www.in.gov/dor. ¿Se Muda? Notifique al DOR si se muda a un nuevo domicilio después de presentar su declaración jurada de impuestos. Cambie su dirección en nuestros registros ejecutando una de las siguientes opciones: • Use el portal de servicios electrónicos del DOR, el Motor de Gestión de Información para el Contribuyente de Indiana (INTIME) para cambiar su dirección en intime.dor.in.gov. INTIME ofrece a los clientes la capacidad de administrar su o sus cuentas fiscales en un solo y sencillo lugar las 24 horas del día durante los siete días de la semana. Usted puede cambiar su dirección iniciando sesión en INTIME. Una vez que inicie sesión, ingrese en la pestaña “All Actions” (Todas las acciones) y encuentre el panel “Update Name and Addresses” (Actualizar nombre y direcciones); luego, seleccione la pestaña “Addresses” (Direcciones). • • • Tiene a disposición una Guía del Usuario de INTIME para Contribuyentes del Impuesto a las Ganancias Personales www. in.gov/dor/files/intime-individual-guide.pdf para que lo ayude por el proceso. Envíe por fax su solicitud, incluido su número de Seguro Social, dirección anterior, nueva dirección y firma, al 317-615-2608. Envíe por correo su solicitud, incluido su número de Seguro Social, dirección anterior, nueva dirección y firma, al Indiana Department of Revenue, P.O. Box 6197, Indianapolis, IN 46206-6197. Visite una de nuestras Oficinas de Distrito (encuentre las sedes aquí: www.in.gov/dor/contact-us/district-office-contact-info) personalmente. Procure traer consigo su número de Seguro Social, dirección anterior y nueva dirección. Presentación de una Declaración Jurada de Impuestos Modificada (Corregida) Si tiene que modificar (corregir) su declaración jurada de impuestos personales de 2022 después de su presentación inicial: • Prepare otra declaración jurada IT-40 que refleje todos los cambios y marque la casilla “Amended” (Modificada) en la página del frente. En caso de que no lo haga, pueden producirse demoras en el procesamiento. • Adjunte una copia de todos los anexos requeridos que reflejen todos los cambios y la documentación. En caso de que no lo haga, pueden producirse demoras en el procesamiento. • Si fuera posible, presente la declaración jurada modificada en forma electrónica. Nota. Todos los montos que se pagaron anteriormente deben informarse como un pago estimado. Todos los fondos que se recibieron anteriormente no deben informarse como una presentación modificada. Si presenta una declaración modificada para 2022 que informa más impuestos y anteriormente recibió un reembolso, el departamento emitirá un aviso de la evaluación propuesta o exigirá el pago para solicitar que se devuelva el reembolso más el interés y la multa. El formulario IT-40 y los anexos de respaldo se encuentran en www. in.gov/dor/tax-forms/2022-individual-income-tax-forms. Para ver años anteriores, consulte las instrucciones para ese año. Audiencia Pública Anual De acuerdo con la Carta de Derechos del Contribuyente de Indiana, el DOR llevará a cabo una audiencia pública anual en Indianápolis en el mes de Junio de 2023. Los detalles del evento se publicarán en www.in.gov/dor/news-media-and-publications/dor-public-events/ annual-public-hearings. Le pedimos que se acerque y nos diga su opinión o sus comentarios acerca de la forma en que el DOR puede administrar mejor las leyes fiscales de Indiana. Si no puede asistir, envíe sus opiniones o comentarios por escrito a: Indiana Department of Revenue, Commissioner’s Office, MS# 101, 100 N. Senate Avenue, Indianapolis, IN 46204. Nuestra página de inicio ofrece acceso a los formularios, boletines informativos y directivas, publicaciones impositivas, correo electrónico y distintas opciones de presentación. Visite www.in.gov/dor. Antes de Comenzar Importante. Usted debe hacer primero su declaración jurada de impuestos federales. Completar Casilleros – Usar Tinta Si usted presenta el formulario y lo completa a mano, le pedimos que use tinta azul o negra y que escriba en imprenta y en forma prolija en cada casillero. En caso de que no tenga datos que ingresar en una línea en particular, déjela en blanco. No utilice guiones, ceros ni otros símbolos para indicar que usted no tiene datos para ingresar en esa línea. Número del Seguro Social Asegúrese de ingresar su número completo de nueve dígitos del Seguro Social en los casilleros que están en la parte superior del formulario. Si presenta una declaración jurada conjunta, ingrese su número del Seguro Social en el primer grupo de casilleros y el número completo de nueve dígitos del Seguro Social de su cónyuge en el segundo grupo de casilleros. Un número incorrecto o faltante del Seguro Social puede aumentar su deuda tributaria, reducir el reembolso o provocar demoras para el procesamiento oportuno de su presentación. Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN) Si usted ya tiene un número ITIN, ingréselo siempre que le soliciten su número del Seguro Social en la declaración jurada de impuestos. Si usted está en el proceso de solicitar un número ITIN, marque el casillero que se ubica directamente debajo del lugar del número del Seguro Social en la parte superior del formulario. Para conocer información sobre cómo obtener un número ITIN, comuníquese con el IRS al 1-800-829-3676 y solicite un Formulario W-7 a nivel federal o búsquelo en línea en www.irs.gov. Nombre y Sufijo Le pedimos que escriba en letra mayúscula al ingresar la información. Por ejemplo, el nombre Jim Smith Junior debe ingresarse como JIM SMITH JR. Nombre. Si su apellido contiene un apóstrofo, no lo escriba. Por ejemplo, ingrese el apellido O´Shea como OSHEA. Si su apellido contiene un guion, escríbalo. Por ejemplo, ingréselo como SMITH-JONES. Sufijo. Ingrese el sufijo relacionado con su nombre en el casillero correspondiente. • Escriba JR para junior y SR para senior. • Los caracteres numéricos deben reemplazarse por número romanos alfabéticos. Por ejemplo, si su apellido es Charles 3.º, no utilice 3.º; en cambio, ingrese III en el campo del sufijo. • No ingrese títulos ni designaciones como Dr., Ph. D., RET., título secundario o difunto. Requisitos de Presentación para Matrimonios • Presentación Conjunta para Matrimonios Si usted presentó la declaración jurada de impuesto a las ganancias federales como una presentación conjunta para matrimonios, usted también debe hacer una presentación conjunta para matrimonios en Indiana. Manual de IT-40 de 2022 Página 5 • • Presentación por Separado para Matrimonios Si usted presentó la declaración jurada de impuesto a las ganancias federales como una presentación por separado para matrimonios, usted también debe hacer una presentación por separado para matrimonios en Indiana. Ingrese los dos números del Seguro Social en los casilleros que están en la parte superior del formulario y luego marque el casillero directamente a la derecha de tales casilleros. Ingrese el nombre de la persona que presenta la declaración jurada en la línea de la parte superior, pero no ingrese el nombre de su cónyuge en la segunda línea para nombres. Matrimonios que Tengan un Estado de Presentación Aparte Si usted no se divorció ni se separó legalmente durante el año fiscal, es posible que haya reunido los requisitos y hecho la presentación como ‘jefe de familia’ en su declaración de impuesto a las ganancias federales. Si así fuera, no marque el casillero presentación por separado para matrimonios. Asimismo, no ingrese el nombre de su cónyuge ni su número del Seguro Social. Domicilio del Personal Militar El domicilio del personal militar con misiones en el extranjero debe contener la designación APO, FPO en el campo “city” (ciudad) junto con la abreviatura de dos caracteres del “estado” de AE, AP o AA y el código postal. Coloque estas designaciones de dos y tres letras en el nombre de la ciudad. Código Postal (ZIP Code) Ingrese el código postal de cinco (o nueve) dígitos (no use guion). Por ejemplo, ingrese 46217 o 462174540. Si hace la presentación con un domicilio del extranjero, ingrese el código postal relacionado. Código de Países Extranjeros Complete esta área si la dirección que ingresa se encuentra en un país extranjero. Ingrese el código del país extranjero de dos caracteres, el cual puede encontrarse en línea en el sitio www.in.gov/dor/legalresources/tax-library/foreign-country-code-listing. Información del País Ingrese números de códigos de dos dígitos para el o los países en los que usted y su cónyuge, en caso de que hagan presentaciones conjuntas, vivieron y trabajaron al 1 de Enero de 2022. Usted puede encontrar estos números de código en el cuadro que se encuentra al dorso del Anexo CT-40. Consulte las instrucciones al principio de la página 50 para más información, incluidas las definiciones del país en el que vive y trabaja, los detalles del personal militar, los jubilados, las amas de casa, los desempleados, los que hacen presentaciones fuera del estado, etc. Dirección de Envío del Cheque de Reembolso El cheque de reembolso se emitirá a nombres, dirección y números del Seguro Social que se figura en la declaración jurada de impuestos. Es muy importante que esta información esté correcta y sea legible. La información incorrecta producirá demoras en la entrega del reembolso. Requisito de Redondeo Cada línea en la que se ingresa un monto ya tiene ingresado la cifra “00”. Esto le permite saber que es obligatorio hacer un redondeo al completar su declaración jurada de impuestos. Página 6 Manual de IT-40 de 2022 Usted debe redondear los montos al monto en dólares entero que más se acerque. Para hacerlo, reste los montos de menos de $0.50. Ejemplo. $432.49 se redondea a $432.00. Aumente los montos de $0.50 o más al siguiente valor en dólares. Ejemplo. $432.50 se redondea a $433.00. Ingreso de Información por Pérdidas o Cifras Negativas Al informar una pérdida o cifras negativas, use un signo negativo. Ejemplo. Ingrese una pérdida de $125 como -125. Uso de Comas No use comas al ingresar los montos. Por ejemplo, exprese 1,000 como 1000. Cómo Adjuntar Anexos, Formularios W-2, Etc. Encontrará un número de secuencia de archivos adjuntos en la parte superior derecha de cada anexo. Procure poner los anexos completos en orden secuencial detrás del Formulario IT-40 al armar su declaración jurada de impuestos. No abroche ni coloque ganchitos para papeles a los archivos adjuntos. Si tiene un anexo en el que no hizo ningún ingreso de información, no lo adjunte, a menos que haya ingresado información en el reverso. Asimismo, adjunte: • Todos los formularios W-2, 1099, Formularios IN-MSID-A e IN K-1 en el que aparezcan montos por retenciones impositivas a nivel de un condado o del estado de Indiana • Todos los Formularios 1099G que muestren compensación por desempleo • Un cheque o giro bancario, si corresponde Aviso importante del formulario W-2. Es importante que el formulario W-2 sea legible. Los montos por ingreso y por impuestos estatales y del condado retenidos se verifican en cada formulario W-2 que acompañen a su declaración jurada. Lo instamos a que adjunte la mejor copia que tenga a disposición a la hora de presentarlo. Observación sobre el reembolso de $200 adicionales para el contribuyente. Si el usted y su cónyuge (en caso de ser un matrimonio que hace una presentación conjunta): • reclaman un reembolso de $200 adicionales para el contribuyente a su nombre o el de su cónyuge, y • la persona para la que se reclama en crédito recibió beneficios del Seguro Social que no sean un ingreso del seguro complementario (SSI), el formulario SSA-1099 para esa persona debe adjuntarse a la declaración. • • Si la persona para la que se reclama el crédito recibió solo el SSI, debe adjuntar una carta de verificación de beneficios. Consulte las instrucciones del Anexo 5, línea 11 en la página 38 para conocer instrucciones especiales relacionadas con las declaraciones que se presentan en forma electrónica. ¿Quiénes Deben Hacer Presentaciones? Es posible que tenga que hacer la presentación de la declaración jurada de impuesto a las ganancias de Indiana si: • Vivió en Indiana y recibió ingresos, o • Vivió fuera de Indiana y tuvo ingresos provenientes de Indiana. Requisitos para el Estado de la Presentación. Si usted y su cónyuge hacen una presentación conjunta de la declaración de impuestos federales, debe presentar una declaración conjunta de impuestos en Indiana. Si usted y su cónyuge hacen una presentación por separado de la declaración de impuestos federales, debe presentar una declaración de impuestos por separado en Indiana. Nota. Existen tres tipos de declaraciones juradas de impuestos disponibles en Indiana. El tipo que usted tiene que presentar en general se basa en el estado de su residencia. Lea la siguiente información para determinar si es un residente de todo el año, residente durante parte del año, o no es residente de Indiana, y cuál es el tipo de declaración jurada que debe presentar. Residentes de Todo el Año Si usted vivió todo el año de Indiana y sus ingresos gruesos (el total de todo su ingreso antes de las deducciones) fue mayor que ciertas exenciones*, debe presentar una declaración jurada de impuestos de Indiana. Los residentes de todo el año deben presentar un Formulario IT-40, Impuesto a las Ganancias Personales para Residentes de Todo el Año de Indiana. Usted es un residente que vive todo el año en Indiana si mantiene su domicilio legal en Indiana desde el 1 de Enero hasta el 31 de Diciembre del año fiscal. No tiene que estar físicamente presente en Indiana durante todo el año para que se lo considere un residente de todo el año. Los residentes, incluido el personal militar, que se vayan de Indiana durante una estadía temporaria, se consideran residentes durante su ausencia. Los jubilados que pasen los meses de invierno en otro estado aún pueden considerarse como residentes de todo el año si: • Mantienen su residencia legal en Indiana y tienen planes para regresar a Indiana durante parte del año fiscal, • Mantienen su licencia de conducir de Indiana, • Mantienen su derecho a voto en Indiana, • Reclaman deducciones residenciales sobre la casa que tienen en Indiana a los fines del impuesto sobre los bienes inmuebles * Para calcular las exenciones a los fines de los requisitos de presentación, Indiana permite una exención de $1,000 para usted y una exención de $1,000 para su cónyuge (en caso de que sea una presentación conjunta para matrimonios). También puede conseguir una exención de $1,000 para cada familiar a cargo al que usted tenga derecho a reclamar. Consulte las instrucciones al principio de la página 26 para más información con respecto a cómo calcular a sus familiares a cargo. Si el ingreso grueso es menor que el total de las exenciones calculadas anteriormente, no tiene obligación de hacer la presentación. No obstante, es posible que desee presentar una declaración jurada para obtener un reembolso de un impuesto a nivel del condado que retuvo su empleador o por otros créditos reembolsables, como el crédito por ingresos percibidos o el cálculo del pago de impuestos. Residentes que Vivieron Parte del Año y No Residentes de Todo el Año Si usted vivió una parte del año y recibió ingresos mientras vivió en Indiana, debe presentar el Formulario IT-40PNR, Declaración Jurada de Impuesto a las Ganancias Personales para Residentes de una Parte del Año o No Residentes. Si usted vivió legalmente en otro y otros estados (excepción: consulte el siguiente párrafo) y tuvo ingresos de Indiana (excepto ciertos intereses dividendos o ingresos jubilatorios), debe presentar el Formulario IT-40PNR. Residentes que Vivieron Todo el Año en Kentucky, Michigan, Ohio, Pennsylvania o Wisconsin Si usted fue un residente que vivió todo el año en Kentucky, Michigan, Ohio, Pennsylvania o Wisconsin, y su ingreso proveniente de Indiana fue por sueldos, salarios, propinas o comisiones, tiene que presentar el Formulario IT-40RNR, Declaración Jurada de Impuesto a las Ganancias Personales para No Residentes Recíprocos de Indiana. Contribuyentes Fallecidos Si una persona falleció durante 2022 o falleció después del 31 de Diciembre de 2022, pero antes de la declaración jurada de impuestos, el ejecutor, administrador o cónyuge sobreviviente debe presentar una declaración jurada por la persona si: • El fallecido era menor de 65 años y tenía ingresos gruesos mayores a $1,000, • El fallecido tenía 65 años o más y tenía ingresos gruesos mayores a $2,000, o • El fallecido no era residente y tenía ingresos gruesos provenientes de Indiana. Asegúrese de ingresar el mes y el día del deceso del contribuyente o cónyuge en el casillero correspondiente que se encuentra en el Anexo 7. Por ejemplo, una fecha de fallecimiento del 9 de Enero de 2022 se ingresa como 01/09/2022. Nota. La fecha de fallecimiento no debe ingresarse aquí si la persona falleció después del 31 de Diciembre de 2022 antes de la presentación de la declaración jurada de impuestos. La información de la fecha de fallecimiento deberá figurar en la declaración jurada de impuestos de 2023 de la persona. Firma de la Declaración Jurada de Impuestos Personales del Fallecido Si el cónyuge sobreviviente presenta una declaración jurada conjunta, tal cónyuge debe firmar a su nombre y después de la firma escribir lo siguiente: “Presentación hecha en carácter de Cónyuge Sobreviviente.” Un ejecutor o administrador designado del acervo hereditario del difunto debe presentar y firmar la declaración jurada (incluso si no se trata de la declaración definitiva), e indicar su relación después de la firma (ej., administrador). Si no hay un ejecutor o no se ha designado un administrador, la persona que presenta la declaración debe firmar e informar la relación con el difunto (ej., “Juan Pérez, sobrino”). Solo debe presentarse una sola declaración jurada en nombre del difunto. Manual de IT-40 de 2022 Página 7 Nota. El DOR posiblemente solicite una copia del certificado de defunción, por lo que le pedimos que conserve una copia en sus registros. Cheque de Reembolso para una Persona Fallecida Si usted (el cónyuge sobreviviente, el administrador, el ejecutor u otra persona) ha recibido un cheque de reembolso y no puede cobrarlo, comuníquese con la Oficina del Auditor del Estado en el sitio www. in.gov/auditor/contact-us para recibir una declaración jurada por viudez (POA-30) o una declaración jurada para receptores de la distribución (POA-20). Envíe la declaración jurada completa, el cheque de reembolso y una copia del certificado de defunción a la Oficina del Auditor del Estado para que se pueda emitir el cheque de reembolso a su nombre. Personal Militar — Residencia Si usted residía en Indiana cuando se enlistó en servicio, sigue siendo residente de Indiana, independientemente de dónde esté apostado. Debe informar todos los ingresos al estado de Indiana en el Formulario IT-40. Si usted modificó su domicilio legal (lugar militar de registro) durante el año fiscal, usted es un residente que vive una parte del año en el estado y debe presentar el Formulario IT-40PNR. Asimismo, debe adjuntar una copia del Formulario para Militares DD-2058 a la declaración jurada de impuestos. Como residente que vive una parte del año en Indiana, se le cobrarán impuestos sobre los ingresos percibidos mientras residía en Indiana más los ingresos que se originen en Indiana. Si usted está apostado en Indiana y reside en otro estado, no tiene que hacer presentaciones en Indiana, a menos que tenga ingresos que no sean de las fuerzas armadas provenientes de Indiana. Ejemplo. Annie, que reside en Kansas, está apostada en Indiana. Ganó $1,300 por un trabajo de medio tiempo en Indiana. Tendrá que informar esos ingresos al estado de Indiana en el Formulario IT40PNR. Si es un residente que vive todo el año en Indiana y presta servicios en las fuerzas armadas, su cónyuge es residente legal de otro estado y usted presentó una declaración jurada conjunta a nivel federal, tendrá que presentar el formulario IT-40PNR. Importante. Consulte las instrucciones que están en la página 51 para obtener una explicación del condado de residencia para el personal militar. Ampliación del Plazo de la Presentación ¿Qué Sucede si no Puedo Hacer la Presentación Puntualmente? Debe obtener una ampliación del plazo para hacer la presentación en caso de que: • Tenga la obligación de hacer la presentación, y • No pueda presentar la declaración jurada de impuestos en la fecha de vencimiento del 18 de Abril de 2023. Si usted debe más impuestos, le adeudan un reembolso o tiene su situación en equilibrio, aún tiene que obtener una ampliación si hace la presentación después del 18 de Abril de 2023. Nota. El Formulario IT-9, Solicitud de Ampliación del Plazo de la Presentación de Indiana, amplía la fecha de presentación hasta el 15 de Noviembre de 2023. Si Usted Adeuda… Opción 1. Presente el Formulario IT-9, Solicitud de Ampliación del Plazo de la Presentación de Indiana, Se debe presentar al 18 de Abril de 2023 para que la solicitud de ampliación tenga validez. Nota. Es posible que tenga que presentar la Solicitud de Ampliación del Plazo de la Presentación de Indiana en línea en caso de que haga un pago con dicho formulario al 18 de Abril de 2023. Puede pagar en forma electrónica mediante el portal de servicios electrónicos del DOR, el Motor de Gestión de Información para el Contribuyente de Indiana (INTIME) si visita el sitio intime.dor.in.gov. INTIME ofrece a los clientes la capacidad de administrar sus cuentas en un sencillo lugar las 24 horas del día durante los siete días de la semana. Opción 2. La presentación de una solicitud de ampliación del plazo a nivel federal ante el IRS automáticamente dará una ampliación del plazo de presentación a nivel estatal. Usted debe presentar su declaración jurada de impuestos antes del 15 de Noviembre de 2023 y pagar todo saldo adeudado junto con la presentación. Mientras se deba interés sobre un monto que se pague después la primera fecha de vencimiento del 18 de Abril, se eximirá de multa si es que se cumplen estas dos condiciones: • El saldo pendiente adeudado se paga en su totalidad al 15 de Noviembre de 2023, y • Pagó al menos el 90% del impuesto esperado que se adeuda en la primera fecha de vencimiento del 18 de Abril. En Caso de que no Tenga Deuda… Su declaración jurada de impuestos vence el 18 de Abril de 2023. Si usted hace la presentación después de esta fecha y debe impuestos, deberá el interés del monto impago y posiblemente también deba multas. Consulte la página 12 para obtener más información. Tendrá que presentar una ampliación si sucede lo siguiente: • Se le adeuda un reembolso, o • No espera tener deuda de impuestos al momento de presentar su declaración jurada de impuestos, y • Usted no puede hacer la presentación de la declaración jurada al 18 de Abril de 2023. Las declaraciones juradas de impuestos del año fiscal se vencen el día quince (15) del cuarto (4.º) mes después del cierre del año fiscal. Debe completar la información del periodo de presentación del año fiscal en la parte superior del Formulario IT-40. Existen dos formas de cumplir esto: • Si tiene una ampliación del plazo a nivel federal (usted presentó un Formulario 4668 o hizo un pago por una ampliación por medio de un método de presentación electrónico), ¿Cuándo Debe Hacer Presentaciones? Página 8 Manual de IT-40 de 2022 • automáticamente tiene una ampliación en el estado de Indiana y no tiene que hacer una presentación para tener una ampliación para otro estado (Formulario IT-9). Si no tiene una ampliación del plazo a nivel federal, presente un Formulario IT-9 antes del 18 de Abril de 2023. Plazo Límite de Presentación de la Ampliación del Plazo Mediante el Formulario IT-9 a nivel estatal y el Formulario 4668 federal se da una ampliación del plazo de presentación a nivel estatal hasta el 15 de Noviembre de 2023. ¿Tendrá Multas o Intereses por Deuda? No se adeudará la multa si usted: • Pagó el 90% del impuesto que esperaba adeudar antes del 18 de Abril de 2023, • Presentó la declaración jurada de impuestos antes del 15 de Noviembre de 2023, y • Pagó un monto pendiente adeudado (incluido el interés) con esa presentación. Se adeuda interés sobre todos los montos que se paguen después del 18 de Abril de 2023. Consulte la página 12 para instrucciones sobre cómo calcular el interés. Solicitud de Ampliación del Plazo de la Presentación de Indiana, Formulario IT-9 Usted puede obtener el Formulario IT-9 en línea en el sitio www. in.gov/dor/tax-forms/2022-individual-income-tax-forms. Es posible que tenga que presentar la Solicitud de Ampliación del Plazo de la Presentación de Indiana en línea en caso de que haga un pago con dicho formulario al 18 de Abril de 2023. Puede pagar en forma electrónica mediante el portal de servicios electrónicos del DOR, el Motor de Gestión de Información para el Contribuyente de Indiana (INTIME) si visita el sitio intime.dor.in.gov. INTIME ofrece a los clientes la capacidad de administrar sus cuentas en un sencillo lugar las 24 horas del día durante los siete días de la semana. En Dónde Informar el Pago de la Ampliación del Plazo Agregue al pago de la ampliación del plazo a nivel estatal un pago de impuestos estimado. Informe el total en el Anexo 5, línea 3. El personal militar en que esté en servicio fuera de los Estados Unidos y Puerto Rico en la fecha de vencimiento de la presentación tiene permitido una ampliación automática de 60 días del plazo para hacer la presentación. Se debe adjuntar una declaración junto con la declaración jurada que verifique que usted se encontraba fuera de los Estados Unidos o de Puerto Rico al 18 de Abril de 2023. El personal militar que se encuentre en una zona de combate declarada por el presidente tiene una ampliación automática de 180 del plazo después de dejar tal zona de combate. Además, si está hospitalizado fuera de los Estados Unidos debido a tal prestación de servicio, el periodo de ampliación de 180 días comienza después de que le den el alta del hospital. El cónyuge de tal miembro en servicio debe emplear el mismo método de presentación tanto a nivel federal como a nivel del estado de Indiana (es decir, en forma personal o conjunta). Al presentar la declaración jurada, escriba “Zona de Combate” a lo largo de la parte superior del formulario (arriba del número del Seguro Social). Formulario IT-40: Instrucciones Línea por Línea Importante. Usted debe completar su declaración jurada de impuesto a las ganancias federales, Formulario 1040/1040-SR, antes de comenzar su declaración jurada de impuesto a las ganancias de Indiana. Los números de línea de su declaración jurada de impuesto a las ganancias federales se mencionan en las siguientes instrucciones. Si bien se hizo todo lo posible para hacer que las instrucciones sean lo más claras posible, en ocasiones los números de línea cambian en la declaración jurada de impuesto a las ganancias federales después de finalizar los formularios del estado de Indiana. Comuníquese con nosotros si no está seguro de si está buscando o no en la línea correcta en la declaración jurada de impuesto a las ganancias federales (consulte la página 4 de este manual para conocer la información de contacto). Cuándo no Llenar una Línea En caso de que no tenga datos que ingresar en una línea en particular, déjela en blanco. No utilice guiones, ceros ni otros símbolos para indicar que usted no tiene datos para ingresar en esa línea. Línea 1 – Ajuste de Ingresos Gruesos Federal Ingrese el ajuste de los ingresos gruesos del Formulario 1040/1040-SR, línea 11, a nivel federal. Si usted no tenía la obligación de presentar una declaración jurada federal, complete una declaración jurada federal de “ejemplo” e informe el monto que habría tenido que completar en la declaración jurada federal en caso de que hubiera tenido la obligación de hacer una presentación. Al informar una pérdida o cifras negativas, use un signo negativo. Ejemplo. Ingrese una pérdida de $125 como -125. Línea 2 – Incorporaciones Ingrese en esta línea las incorporaciones del Anexo 1: Incorporaciones. Las instrucciones del Anexo 1 comienzan en la página 14. Procure adjuntar el Anexo 1 cuando haga la presentación. Línea 4 – Deducciones Ingrese en esta línea las deducciones del Anexo 2: Deducciones. Las instrucciones del Anexo 2 comienzan en la página 17. Procure adjuntar el Anexo 2 cuando haga la presentación. Línea 6 – Exenciones Ingrese las exenciones del Anexo 3: Exenciones en esta línea. Las instrucciones del Anexo 3 comienzan en la página 26. Procure adjuntar el Anexo 3 cuando haga la presentación. Línea 9 – Impuesto del Condado Complete el anexo CT-40 para calcular el impuesto a nivel del condado. Las instrucciones del Anexo CT-40 comienzan en la página 51. Línea 10 – Otros Impuestos Ingrese otros impuestos del Anexo 4: Otros Impuestos en esta línea. Las instrucciones del Anexo 4 comienzan en la página 31. Procure adjuntar el Anexo 4 cuando haga la presentación. Manual de IT-40 de 2022 Página 9 Línea 12 – Créditos Ingrese los créditos del Anexo 5: Créditos en esta línea. Las instrucciones del Anexo 5 comienzan en la página 32. Procure adjuntar el Anexo 5 cuando haga la presentación. Línea 13 – Créditos por Compensación Ingrese el total de los créditos de compensación informados en el Anexo 6: Créditos por Compensación en esta línea. Las instrucciones del Anexo 6 comienzan en la página 40. Procure adjuntar el Anexo 6 cuando haga la presentación. Línea 17 – Verificación de Donaciones Ingrese en esta línea el total de las donaciones que hizo en el Anexo IN-DONATE (DONACIONES EN INDIANA). Procure adjuntar el Anexo IN-DONATE que se encuentra al pie del Anexo 5: Créditos, cuando haga la presentación. Consulte la página 38 para más información. Línea 19 – Monto a Aplicar Como Pago en Cuotas por Impuestos Estimados de 2023 Usted debe pagar un impuesto estimado en caso de que espere tener ingresos durante el año fiscal 2023 que: • No tendrán retenciones por el impuesto a las ganancias de Indiana, o • Considera que el monto retenido no será suficiente para pagar sus obligaciones tributarias, y • Espera deber más de $1,000 cuando presente su declaración jurada de impuestos. Existen varias formas de que pueda hacer pagos de impuestos estimados. Primero, visite nuestro sitio web en www.in.gov/dor/taxforms/2022-individual-income-tax-forms para obtener el Formulario ES-40. Utilice la hoja de cálculo del Formulario ES-40 para saber cuánto es su deuda. Luego, si tiene un sobrepago que figure en la línea 18 de la declaración jurada de impuestos, puede tener una parte o la totalidad del sobrepago aplicada a la cuenta de impuestos estimados del año siguiente. Para hacerlo, ingrese una parte del sobrepago: • En la línea a, si quiere aplicar un monto para compensar la deuda de un impuesto estimado a nivel del condado (en la hoja de cálculo del Formulario ES-40, línea K). También ingrese el código del condado de dos dígitos de la línea K, o • En la línea b, si su cónyuge vivió en otro país el 1 de Enero de 2023 y usted desea aplicar un monto para compensar la deuda por el impuesto estimado a nivel del condado de su cónyuge (en la hoja de cálculo del Formulario ES-40, línea L). También ingrese el código del condado de dos dígitos de la línea L, o • En la línea c, si quiere aplicar un monto para compensar la deuda de un impuesto estimado a nivel del estado (en la hoja de cálculo del Formulario ES-40, línea J). Ejemplo. Mark y Megan tienen un sobrepago de $420 y desean aplicar $300 de ese monto a la cuenta de sus impuestos estimados de 2023. La hoja de cálculo del Formulario ES-40 se desglosa según lo siguiente: • La Línea I (pago de cada cuota) es de $300; • La línea J (parte que representa la deuda del impuesto estatal) es de $270, y • La línea K (parte que representa la deuda del impuesto del condado) es de $30. Página 10 Manual de IT-40 de 2022 Solo ingresarán $30 en la línea 19a (junto con el código del condado de dos dígitos), $270 en la línea 19c y el monto total de $300 a aplicar se ingresará en la línea 19d. Recibirán un reembolso de $120 (sobrepago de $420 menos $300 aplicados a la cuenta de sus impuestos estimados de 2023). Ejemplo. Stu quiere pagar $500 en impuestos estimados durante cada periodo de cuotas. Tiene $30 de sobrepago en su declaración jurada de impuestos. Opta por ingresar todo el sobrepago de $30 en la línea 19c (monto grueso del impuesto a las ganancias con ajuste de Indiana) y lo traslada a la línea 19d. (Pagará el monto adicional de $470 presentando el Formulario ES-40.) Importante. Los pagos en cuotas de los impuestos estimados que se hagan durante el año fiscal vencen en: • 18 de Abril de 2023 (1.ª cuota) • 15 de Junio de 2023 (2.ª cuota) • 15 de Septiembre de 2023 (3.ª cuota) • 16 de Enero de 2024 (4.ª cuota) Un monto de pago de cuota ingresado en la línea 19d se considerará como pago el día en que se presente la declaración jurada de impuestos (que tenga matasellos). Por ejemplo, un pago de cuota que figure en una declaración jurada el día: 18 de Abril de 2023 se considerará que es el pago de la primera cuota de 2023; el 3 de Junio de 2023 se considerará que es el pago de la segunda cuota de 2023, y el 22 de Julio de 2023 se considerará que es el pago de la tercera cuota de 2023. Nota. Usted podrá completar y enviar por correo el formulario Pago de Impuestos Estimado ES-40 junto con el pago a la dirección de retorno del DOR que está en el formulario. Los pagos estimados se pueden hacer en línea con un pago bancario electrónico (cámara de compensación automatizada [ACH]/cheque electrónico) o con las tarjetas de crédito o débito Visa, MasterCard y Discover en el portal de servicios electrónicos del DOR, el Motor de Gestión de Información para el Contribuyente de Indiana (INTIME) en intime.dor.in.gov. Consulte las instrucciones para la línea 26 en la página 12 para conocer los detalles de las opciones de pago. Consulte el Boletín Informativo del Impuesto a las Ganancias n.º 3 en www.in.gov/dor/files/reference/ib03.pdf para tener más información sobre los impuestos estimados. Línea 20 – Multa por Pago Insuficiente del Impuesto Estimado Usted podría tener una deuda por multa por hacer un pago insuficiente del impuesto estimado en caso de que no tuviera retenciones de impuestos de sus ingresos o no pagará en forma suficiente el impuesto estimado durante todo el año. De hecho, no pagar como corresponde el impuesto estimado es uno de los errores más comunes que se cometen al presentar las declaraciones de impuestos en Indiana. En general, si usted adeuda $1,000 o más en impuestos del estado o del condado durante el año que no esté cubierto por los impuestos con retenciones, tiene que hacer los pagos de los impuestos estimados. Esto podría generar una deuda por multa si: • El total de sus créditos, incluidos los pagos estimados hechos en forma oportuna, es menos del 90% de la deuda impositiva de este año el 100% de la deuda impositiva del año pasado,** o • Usted hizo un pago insuficiente por el monto mínimo adeudado para uno o más periodos de cuotas. Si alguno de estos casos se aplica a usted, debe completar el Anexo IT-2210 o IT-2210A para saber si adeuda una multa o si cumple los requisitos para una excepción. • Si tiene una deuda por multa, complete el Anexo IT-2210 o el IT-2210A e ingrese el monto de la multa en el Formulario IT-40, línea 20. • En caso de que cumpla los requisitos para una excepción, complete el Anexo IT-2210 o el IT-2210A para que figure cuál fue la excepción que se cumplió. Conserve el formulario completo en sus registros ya que el DOR podría solicitarlo en una fecha posterior. *Usted debe haber pagado en forma puntual el 100% de las líneas 8 y 9 del formulario IT-40 o IT-40PNR. Nota: Si el ingreso grueso con ajuste a nivel federal del año pasado superó los $150,000 ($75,000 para presentaciones por separado para matrimonios), usted debe pagar el 110% del impuesto del año pasado (en lugar del 100%) para cumplir los requisitos para acceder a esta excepción. **Los productores agropecuarios y pesqueros deben consultar las instrucciones especiales de la página 11. Importante. El DOR evaluará de manera automática las multas por pagos insuficientes en caso de que pareciera que tiene una deuda por una multa por el pago insuficiente de impuestos estimados. ¿Debe Usar el Anexo IT-2210 o el IT-2210A? El Anexo IT-2210 deben usarlo quienes reciban ingresos (que no estén sujetos a retenciones impositivas) de manera equitativa durante todo el año. Este anexo ayudará a determinar si se debe una multa o si se han cumplido los requisitos para acceder a una excepción de la multa. Ejemplo. Jim y Sarah reciben en conjunto $4,500 de ingreso jubilatorio todos los meses. Dado que su ingreso se recibe de manera equitativa, utilizarán el Anexo IT-2210 para calcular la multa o la excepción de la multa. Los productores agropecuarios y pesqueros tienen consideraciones especiales de presentación. Si al menos dos tercios de sus ingresos gruesos provienen de la agricultura o de la pesca, compete el Anexo IT-2210 con la Sección D, Método Abreviado. El Anexo IT-2210A debe usarlo quienes reciben ingresos (que no estén sujetos a retenciones impositivas) de manera irregular durante todo el año. También utilice este formulario si tuvo cambios importantes en las retenciones durante el año. Consulte el Boletín Informativo del Impuesto a las Ganancias n.º 3 en www.in.gov/dor/ files/reference/ib03.pdf para tener más información. Este anexo ayudará a determinar si se debe una multa o si se han cumplido los requisitos para acceder a una excepción de la multa. Ejemplo. El ingreso de Bill proviene de la venta de fuegos artificiales en Junio y Julio. Tendrá que calcular una deuda por multa en el Anexo IT-2210A, lo que podría eximirlo de haber tenido que pagar el impuesto estimado en la fecha de vencimiento de la primera cuota del 18 de Abril de 2022. Ejemplo. Raquel recibió la distribución de una considerable suma global en Diciembre de 2022. Calculó cuánto era la deuda de impuestos estimados y la pagó en su totalidad antes de la fecha de vencimiento de la cuota del cuarto periodo del 17 de Enero de 2023. Al completar el Anexo IT-2210A, observa que no debe multas por los primeros tres periodos de cuotas y que se hizo el pago correspondiente para el cuarto periodo de la cuota. No tendrá deudas por multas. Productores Agropecuarios y Pesqueros Se encuentran a disposición opciones especiales si más de dos tercios de su ingreso grueso para el año 2021 o 2022 provino de la agricultura o la pesca. Opción 1. Pague sus impuestos estimados en un solo pago el día 17 de Enero de 2023 o con anterioridad y presente su declaración jurada de impuestos antes del 18 de Abril de 2023; o Opción 2. No pague el impuesto estimado, presente su declaración jurada de impuestos y pague toda la deuda impositiva antes del 1 de Marzo de 2023. Ejemplo. Más de dos tercios de los ingresos gruesos de Henry provienen de la agricultura. Debe completar el Anexo IT-2210. Henry podrá usar el método abreviado de la sección D para calcular la multa o para demostrar que cumple con los requisitos para acceder a una excepción por la deuda de la multa. Visite nuestro sitio web en www.in.gov/dor/tax-forms/2022-individualincome-tax-forms para obtener el Anexo IT-2210 o el IT-2210A. Línea 21 – Reembolso Usted tiene un reembolso si el valor de la línea 18 es mayor que los montos combinados que ingresó en las líneas 19d y 20. Importante. Si la combinación de la línea 19d más la línea 20 es mayor que el monto de la línea 18, debe hacer un ajuste. El monto de traslado de los impuestos estimados en la línea 19d es limitado; no puede ser mayor a lo que reste de la línea 18 menos la línea 20. Consulte el segundo ejemplo acerca de Stu en las instrucciones de la Línea 19 de la página 10. Aviso Sobre la Compensación de Reembolsos Las leyes de Indiana exigen que el dinero que adeuda al estado, sus organismos y determinados organismos federales se deduzca de su reembolso o crédito antes de que se emita un reembolso. Esto incluye el dinero que se adeude por impuestos vencidos, préstamos estudiantiles, manutención, estampillas alimentarias o gravamen del IRS. Si el DOR aplica el reembolso a alguna de estas deudas, recibirá una nota explicando la situación. Cuando Debe Esperar un Reembolso En general, de 10 a 14 días hábiles es el plazo promedio en que debe esperar un reembolso si es que la declaración jurada de impuestos se presenta en forma electrónica; puede tardar hasta 12 semanas para que se emita el reembolso si envía por correo la declaración jurada. Manual de IT-40 de 2022 Página 11 ¿Dónde Está el Reembolso? Existen varias formas de controlar el estado de su reembolso. Tendrá que saber el monto exacto del reembolso y haber ingresado un número del Seguro Social en la declaración jurada de impuestos. Después, lleve a cabo una de las siguientes opciones: • Ingrese en www.in.gov/dor/individual-income-taxes/check-thestatus-of-your-refund y haga clic en Check the Status of Your Refund (Verificar el estado del reembolso). • Llame al 317-232-2240 para conocer información automática del reembolso; para hablar con un representante, llame durante los horarios habituales de atención, 8 a.m. a 4:30 p.m. de Lunes a Viernes. Es posible que un reembolso que se deposite directamente en su cuenta bancaria aparezca en el detalle de su resumen de cuenta como crédito, depósito, etc. Si recibió información del DOR acerca de que ya se emitió su reembolso y no está seguro de si se depositó en su cuenta bancaria, llame a la sección de la ACH de su banco o institución financiera para pedir aclaraciones. Importante. Si usted no puede depositar su reembolso en la cuenta detallada (números incorrectos o incompletos de la cuenta; cuenta cerrada; el reembolso va a una cuenta fuera de los Estados Unidos, etc.), el DOR le enviará un cheque impreso a la dirección que está en la parte de adelante del formulario de impuestos. Nota. El reembolso que se deposite en su cuenta de MasterCard de Hoosier Works aparecerá en su resumen de cuenta mensual. Plazo de Prescripción para los Reclamos de Reembolsos Está establecido un plazo de prescripción al hacer una presentación por un reembolso de impuestos con sobrepago durante el año fiscal 2022. En general, se debe hacer el reclamo por el reembolso antes del 15 de Abril de 2026 (o del 16 de Noviembre de 2026 si se presenta con una ampliación del plazo). El reclamo por reembolso se considera que se hace el día en que su declaración jurada de impuestos está matasellada. Si presenta su declaración jurada de impuestos de 2022 después de que haya vencido el plazo de prescripción, no se emitirá reembolso alguno. Línea 22 – Depósito Directo Usted puede optar por pedir que depositen su reembolso en su cuenta corriente, de ahorros o en la MasterCard de Hoosier Works. Si desea que su reembolso se deposite directamente en su cuenta corriente o de ahorros, complete las líneas 22 a, b, c y d. Precaución. Si se decide por esta opción, procure verificar la información de la cuenta después de haberla ingresado. Esto ayudará a garantizar que se deposite su reembolso en la cuenta que usted desea. El número de ruta tiene nueve dígitos y los dos primeros dígitos del número comienzan con 01 hasta 12 o de 21 hasta 32. No utilice un comprobante de depósito para verificar el número porque puede tener códigos internos como parte del número de ruta real. El número de cuenta puede tener hasta 17 dígitos. Omita los guiones, acentos o caracteres especiales. Ingrese el número de izquierda a derecha y deje en blanco las casillas que no use. Página 12 Manual de IT-40 de 2022 Marque la casilla según el tipo de cuenta en la que hace el depósito: cuenta corriente o cuenta de ahorros. Para cumplir con las normas bancarias, debe colocar una X en la casilla de la línea d si es que su reembolso se depositará en una cuenta fuera de los Estados Unidos. Si usted marca la casilla, le enviaremos por correo un cheque impreso. Si actualmente tiene una tarjeta MasterCard de Hoosier Works y desea pedir que se deposite directamente el reembolso en su cuenta, ingrese su número de cuenta de 12 dígitos en la línea 22b donde dice “Account Number” [Número de cuenta] (no ingrese nada en la línea 22a, “Routing Number” [Número de ruta]). Puede encontrar el número de cuenta de 12 dígitos en la parte superior derecha de su estado de cuenta mensual. Nota. NO ingrese el número de 16 dígitos de su MasterCard. Procure marcar la casilla “Hoosier Works MC” en la línea 22c. Si desea más información, consulte “¿Dónde Está el Reembolso?” en la página 12. Línea 23 Si la línea 21 es menor a cero, tiene un monto vencido. Ingrese aquí un número positivo y pase a la línea 24. O Si la línea 15 es mayor que la línea 14, haga lo siguiente: Reste la línea 14 de la línea 15, e ingrese el total aquí...... A___________ Ingrese el monto de la línea 20......................................... B___________ Sume las líneas A + B. Ingrese aquí el total y en la línea 23.. C___________ Línea 24 – Multas Usted puede tener una deuda por multas si presentó su declaración jurada de impuestos después de la fecha de vencimiento del 18 de Abril de 2023 y tiene un monto vencido. La multa es del 10% del monto vencido (línea 23 menos línea 20) o de $5, lo que sea mayor. Excepción. No se adeudarán multas si usted: • Tiene una ampliación del plazo para hacer la presentación, • Hace una presentación y un pago de la deuda restante por impuestos antes de la fecha de vencimiento de la presentación con ampliación del plazo, • Pagó previamente al menos el 90% del monto adeudado antes del 18 de Abril de 2023. Línea 25 – Interés Usted tendrá una deuda por intereses (incluso si tiene una ampliación del plazo para hacer la presentación,) si presenta su declaración jurada de impuestos después de la fecha de vencimiento del 18 de Abril de 2023 y tiene un monto vencido. Los intereses deben calcularse con la resta de la línea 23 menos la línea 20. Contacte al DOR al 317-2322240 o visite nuestro sitio web en www.in.gov/dor/files/reference/ dn03.pdf para obtener el Aviso departamental n.º 3 y conocer la tasa de interés actual. Línea 26 – Montos Adeudados y Opciones de Pago Usted cuenta con varias formas de pagar el monto que debe. Se pueden hacer pagos electrónicos mediante el portal de servicios electrónicos del DOR, el Motor de Gestión de Información para el Contribuyente de Indiana (INTIME) en intime.dor.in.gov. INTIME ofrece a los clientes la capacidad de administrar sus cuentas en un sencillo lugar las 24 horas del día durante los siete días de la semana. Las formas aceptadas de pago por medio de INTIME incluyen pagos por transferencia bancaria (ACH/cheque electrónico), tarjetas de crédito o débito Visa, MasterCard y Discover. No se calculan aranceles por los pagos bancarios electrónicos. Los aranceles se aplican a los pagos que se hacen con tarjeta de crédito o débito. No tiene que iniciar sesión en INTIME para hacer pagos. Simplemente seleccione la opción “Make a Payment” (Hacer un pago) que está en la página. Tiene a disposición una Guía del Usuario de INTIME para Contribuyentes del Impuesto a las Ganancias Personales www.in.gov/dor/files/intimeindividual-guide.pdf para que lo ayude por el proceso. Otra opción es enviar por correo el pago a: Indiana Department of Revenue P.O. Box 7224 Indianapolis, IN 46207-7224 Puede pagar en persona en una de las oficinas de distrito del DOR en efectivo, pero solo puede hacerlo por el monto exacto. Otras opciones presenciales que ofrecemos son pagar con un giro postal, con un cheque de caja o un cheque personal librado para pagar al DOR. Nota. Todos los pagos al DOR se deben hacer con fondos de EE.UU. Opciones para planes de pago. Si no puede pagar el monto total adeudado al momento de la presentación, es posible que cumpla los requisitos para establecer un plan de pagos en línea con el portal de servicios electrónicos del DOR, Motor de Gestión de Información para el Contribuyente de Indiana (INTIME) en intime.dor.in.gov. INTIME ofrece a los clientes la capacidad de administrar su o sus cuentas fiscales en un solo y sencillo lugar las 24 horas del día durante los siete días de la semana. Después de que reciba su factura tributaria, ingrese en intime.dor.in.gov y genere un inicio de sesión usando la ID de la carta que está en su factura tributaria. Establezca un plan de pagos en el menú de la pestaña “All Actions” (Todas las acciones). Importante. Si usa la opción para planes de pago, se adeudará la multa y el interés en todos los montos que se paguen después de la fecha de vencimiento del 18 de Abril de 2023. Si tiene preguntas, comuníquese con el DOR en una de estas tres formas: • Use la función del servicio de mensajería segura del Motor de Gestión de Información para el Contribuyente de Indiana (INTIME). Si no está registrado, cree una cuenta en línea en el sitio intime.dor.in.gov. Seleccione “New to INTIME? Sign up” (¿Nuevo en INTIME? Suscribirse) y siga las instrucciones para completar el proceso. Necesitará su identificación de contribuyente (número de identificación del empleador [FEIN], número del Seguro Social [SSN], etc.) y la identificación única de la carta que está impresa en la parte superior derecha de esta carta. Una vez que inicie sesión, seleccione “Respond to a letter, notice, or bill” (Responder a la carta, aviso o factura) en el menú “All Actions” (Todas las acciones). • Llame al Servicio al cliente del DOR al 317-232-2240, de Lunes a Viernes de 8 a.m. a 4:30 p.m., hora del este. • Envíe su correspondencia al DOR por correo a esta dirección: Indiana Department of Revenue 100 N. Senate Ave. Indianapolis, IN 46204-2253 Devolución de Cheques y Demás Tipos de Pagos Si hace un pago de impuestos con un cheque, tarjeta de crédito, tarjeta de débito, transferencia electrónica de fondos o cualquier otro instrumento de pago mediante un medio comercial permitido y el DOR no puede recibir el pago por el monto total cuando se presenta para el pago por medio de los canales bancarios, se calculará una multa de $35. El monto calculado se adeudará de inmediato al recibir el aviso de deuda impositiva y debe pagarse con cheque certificado, letra de cambio o giro postal. Nota. Es posible que los permisos o licencias que emita el DOR se revoquen en caso de que no se pague de inmediato el monto calculado. Firmas y Fechas de Firma Primero, lea la parte Autorización del Anexo 7. Luego, firme y coloque la fecha en la declaración jurada de impuestos. Si esta es una presentación conjunta de una declaración jurada, usted y su cónyuge deben firmarla y colocar la fecha. Procure adjuntar el Anexo 7 completo cuando haga la presentación. Defensor del Contribuyente Tal como lo establece la Carta de Derechos del Contribuyente, el DOR ha designado a un Defensor del Contribuyente cuyo objetivo es facilitar la resolución de quejas y complejos problemas impositivos de los contribuyentes. Si tiene un problema impositivo complejo, usted primero debe solicitar su resolución por los canales habituales, como comunicarse con la división de servicios al cliente al 317-232-2240. Si aun así no puede resolver el problema impositivo o un cálculo de impuesto le genera dificultades injustificadas, usted podrá recibir asistencia de la Oficina Defensor del Contribuyente. Si desea más información y recibir los anexos requeridos en caso de que presente una oferta de compromiso o un caso de dificultades impositivas, visite nuestro sitio web en: www.in.gov/dor/contact-us/ tao. Puede comunicarse con la Oficina del Defensor del Contribuyente en [email protected], o por teléfono al (317) 232-4692. Envíe la información y los documentos de respaldo a: Indiana Department of Revenue, Office of the Taxpayer Advocate, P.O. Box 6155, Indianapolis, IN 46206-6155. Dónde Enviar su Declaración Jurada de Impuestos Si usted adjunta un pago, envíe por correo su declaración jurada de impuestos con todos los anexos a: Indiana Department of Revenue P.O. Box 7224 Indianapolis, IN 46207-7224 Para el resto de las presentaciones, envíe por corr
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More about the Indiana IT-40 Booklet Spanish Individual Income Tax TY 2023

This booklet, "Indiana El formulario IT-40 del residente individual con Forma y Anexos", includes Spanish-language instructions for filling out and filing an Indiana IT-40 income tax return.

We last updated the IT-40 Income Tax Instruction Booklet (Spanish) in February 2024, so this is the latest version of IT-40 Booklet Spanish, fully updated for tax year 2023. You can download or print current or past-year PDFs of IT-40 Booklet Spanish directly from TaxFormFinder. You can print other Indiana tax forms here.

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IT-40 Form IT-40 Income Tax Form
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IT-40PNR Form Part-Year or Full-Year Nonresident Individual Income Tax Return
IT-40EZ Form IT-40EZ Income Tax Form (OBSOLETE)
Form IT-40X Amended Individual Income Tax Return
Form IT-40QEC Enterprise Zone Qualified Employee Deduction Certificate
Form IT-40NOL Net Operating Loss Computation for Individuals
Form IT-40PNRA Indiana Apportionment Schedule for Nonresident Individuals

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Form Sources:

Indiana usually releases forms for the current tax year between January and April. We last updated Indiana IT-40 Booklet Spanish from the Department of Revenue in February 2024.

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About the Individual Income Tax

The IRS and most states collect a personal income tax, which is paid throughout the year via tax withholding or estimated income tax payments.

Most taxpayers are required to file a yearly income tax return in April to both the Internal Revenue Service and their state's revenue department, which will result in either a tax refund of excess withheld income or a tax payment if the withholding does not cover the taxpayer's entire liability. Every taxpayer's situation is different - please consult a CPA or licensed tax preparer to ensure that you are filing the correct tax forms!

Historical Past-Year Versions of Indiana IT-40 Booklet Spanish

We have a total of four past-year versions of IT-40 Booklet Spanish in the TaxFormFinder archives, including for the previous tax year. Download past year versions of this tax form as PDFs here:


2023 IT-40 Booklet Spanish

IT-40 Full Year Resident Individual Income Tax Booklet

2022 IT-40 Booklet Spanish

IT-40 Full Year Resident Individual Income Tax Booklet


TaxFormFinder Disclaimer:

While we do our best to keep our list of Indiana Income Tax Forms up to date and complete, we cannot be held liable for errors or omissions. Is the form on this page out-of-date or not working? Please let us know and we will fix it ASAP.

** This Document Provided By TaxFormFinder.org **
Source: http://www.taxformfinder.org/indiana/it-40-booklet-spanish